風險管理

風險管理

 

風險治理機制

 

軒郁國際董事會為風險管理之最高決策單位，並以「風險管理政策與程序」作為指導原則，再依循公司經營策略及產業環境核定風險管理政策。審計委員會則協助董事會執行其風險管理職責進行風險管理相關運作機制之監督，另外行政管理單位之最高主管擔任風險管理小組召集人，確保管理機制的運作，並交由各單位最高主管擔任組員，主責執行各項風險管理實務。

 
 
風險管理組織
 
 


風險鑑別與管理流程



 
鑑別出之風險與因應措施

主要營運風險 風險成因 對軒郁的影響 2024 年運作情形
營運風險 發生貪腐或違反國內外產品安全衛生管理相關法規。 經營績效未能達成預期目標，影響投資人利益。
  • 新進人員訓練及每年對在職員工進行誠信政策宣導。
  • 建立獨立檢舉管道。
  • 建立審核產品標示及文宣之控制作業程序，以降低違規風險。
  • 定期檢視法令異動，並透過教育訓練之宣導、發布遵循公告等方式，讓員工知悉遵循。
個人資料 消費者、客戶個資：個資被竊取，導致當事人被詐騙或財產竊取，損害當事人權利及隱私權。 影響公司商譽並產生損害賠償。
  • 成立個人資料保護管理委員會，持續檢視個資安全政策及推動落實度。
  • 每年進行風險評鑑，建立適當控管機制及因應措施。
  • 每年擬定個資事故演練計畫並實施演練，遇事故發生能有因應對策，並於演練結束後就過程加以記錄並檢討。
  • 定期宣導個資安全相關政策，並實施教育訓練。
  • 加強合作廠商之管理，約定符合個資法相關條款。
投資併購 不當投資及處分投資標的。 標的價格不合理，或其未來收益不確定性造成損失。
  • 投資前進行風險評估。
  • 針對整體經濟市場行情分析，並對投資標的進行價值評估，考量淨值、獲利能力、未來發展潛力等，確認適合投資價格。
  • 必要時取得專家意見，委任鑑價師評價。
智慧財產權 市場盜版品猖獗或未妥善管理與檢視本公司及他人之智慧財產權。 影響公司銷售額、形象及商譽，可能造成公司損害或發生爭訟風險。
  • 建立防偽機制並公開宣導正常購買管道。
  • 持續檢舉仿冒品賣場及採取適當措施。
  • 建立智慧財產權管理辦法及著作授權與行銷文案檢核機制。
  • 建立營業秘密保密及管理制度，並透過公告或教育訓練方式使員工周知。


 

內控制度

 

軒郁國際透過制定內部控制制度總則、建立營運活動循環的控制作業與遵循所屬產業法令作業程序，以促進公司健全經營，並依各項營運實際需要，規劃作業流程，採分段式作業，於每一作業流程物中，設定若干控制點，以有效檢視作業過程中有關營運動作及表單有無錯誤、是否符合規定等，以具體數據或文字表達，並予簽認連帶負責。
為有效落實內部控制，軒郁國際定期針對內控要點進行宣導，要求內部員工於執行其業務時應經常檢查或檢討其業務執行之內部控制，每年依各部門自行檢查內部控制制度之結果，確保內部控制制度得以持續實施。稽核室依公司風險評估結果設計年度稽核計畫，呈董事會核議通過。後續依董事會通過知年度計畫執行評估內部控制是否有效，確保內部控制之有效運行。



 

內稽制度

 

於內部稽核方面，我們依據「內部稽核制度實施細則」，稽核室針對鑑別出的營運風險於每年底擬訂隔年度稽核計畫，經董事會核議通過後執行，並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告呈報董事覆核。
此外，我們亦由稽核室每年輔導及督請各單位及子公司自行檢查內部控制制度，並加以彙整、分析及覆核各單位及子公司之自行檢查報告，併同稽核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形，作成結論與建議「內部控制聲明書」格式提報董事會審議，作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據，以確保內控制度得以持續有效實施及作為檢討修正內控制度之依據。2024年度共提出2項建議及0項缺失，已與請相關單位進行補正及溝通改善。
此外，為確保本報告書中的資訊正確性，永續資訊亦已列入軒郁國際2025年度稽核計畫中，除查核負責單位提供之佐證資料，並且確認該內容是否經權責主管確認，以及必要時應有取得第三方確信或保證，以增加數據揭露的品質。軒郁國際自2022年起編撰第一本永續報告書(2021年度)時起，報告書皆有經過第三方單位之確信審查。