風險管理

風險治理機制

 

軒郁國際以董事會為風險管理之最高決策單位,以「風險管理政策與程序」為最高指導原則,依循公司經營策略及產業環境核定風險管理政策,並由各單位最高主管組成風險管理小組為負責執行風險管理之權責單位,管理部門之最高主管擔任小組召集人,確保管理機制之有效運作。軒郁國際的風險管理組織如下圖所示:

 
風險管理組織
 
 
風險鑑別與管理流程



 
鑑別出之風險與因應措施

主要營運風險 風險成因 對軒郁的影響 因應措施
市場風險 近年來因面膜市場蓬勃發展,以面膜為主力產品所推出的美容新品牌如雨後春筍,導致面膜品牌的競爭越來越激烈。 主要市場或顧客偏好的改變。 藉由大數據分析,深度剖析消費者真正適合的產品,反向導入商品開發的參考,另加上產品持續創新,不斷投入最新原料、配方的研發,擴大產品的種類。
策略風險 中國官方自 2019 年 8 月起宣布暫停陸客自由行,大幅減少中國來台旅遊人次。 無法在既存業務快速成長。 積極開發海外市場,東南亞地區為主要首選。透過全渠道線上線下整合通路,搭配在地的行銷引流落地品牌深耕,先虛後實拓展市場。
智慧財產權 假貨便宜利潤高,且違法成本相對較低。 影響公司銷售額、形象及商譽。
公司營運計畫、配方、製程等屬於營業秘密,如發生侵害事件亦會對公司造成巨大影響。
  • 建立防偽機制。
  • 公開宣導正常購買管道。
  • 持續檢舉仿冒品賣場及起訴。
  • 持續檢舉仿冒品賣場及起訴。
通貨膨脹 因新冠病毒疫情,導致全球勞動力短缺、供應鏈瓶頸、營運等受影響。 通貨膨脹導致成本增高,營業利益減少
  • 與供應商保持良好合作關係,確保工廠產能足夠,簽訂年度報價。
  • 必要時因應通膨走勢情形調整庫存,或調整售價。
  • 密切注意相關原物料及運價指數變化情形。
資訊安全 不當操作缺乏警覺心、或違反規定的員工或使用者、駭客橫行及網路病毒攻擊等。 資料儲存及保護,防止遺失、不當存取及外洩產生損失。
  • 定期完整異地備份。
  • 建立防火牆並持續更新防火牆政策與規則。
  • 持續對資訊供應商之監控機制及監督管理。
  • 執行權限控管。
  • 保密事項規範。
  • 資訊安全教育訓練。
  • 定期更改密碼。


 

內控制度

 

為促進公司之健全經營,我們訂有「內部控制制度總則」、營運活動循環的控制作業及遵循所屬產業法令作業程序等,依各項營運實際需要,規劃作業流程,採分段式作業,並於每一作業流程物中,設定若干控制點,以有效檢視作業過程中有關營運動作及表單有無錯誤、是否符合規定等,以具體數據或文字表達,並予簽認連帶負責。 我們亦定期針對上述內控要點進行宣導,要求內部員工於執行其業務時應經常檢查或檢討其業務執行之內部控制,每年依各部門自行檢查內部控制制度之結果,確保內部控制制度得以持續實施。 稽核室依公司風險評估結果設計年度稽核計畫,呈董事會核議通過。後續依董事會通過知年度計畫執行評估內部控制是否有效,確保內部控制之有效運行。



 

內稽制度

 

於內部稽核方面,我們依據公司內之「內部稽核制度實施細則」,稽核室就所鑑別出之營運風險於每年底擬訂隔年度稽核計畫,經董事會核議通過後執行,並檢附工作底稿及相關資料等作成稽核報告呈報董事覆核。
此外,我們亦由稽核室每年輔導及督請各單位及子公司自行檢查內部控制制度,並加以彙整、分析及覆核各單位及子公司之自行檢查報告,併同稽核室所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,作成結論與建議「內部控制聲明書」格式提報董事會審議,作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據,以確保內控制度得以持續有效實施及作為檢討修正內控制度之依據。

 

2021 年度共提出 10 項建議及 3 項缺失,已請相關單位進行補正及改善。